Главный офис: г. Волгоград, ул. Рабоче-Крестьянская, д. 22, офис 326
Ниже мы представим для Вас краткую выдержку из нового. Мы всегда готовы более подробно прокомментировать изменение в законодательстве, а также проконсультировать исходя из Ваших личных запросов. Ждем Вас в нашем офисе: гор. Волгоград Ул. Рабоче-крестьянская, 22 оф. 326, 8-8442-781396.
Снижение лимитов по НДС при УСН
Лимит доходов для освобождения от НДС при УСН в 2026 году снизят с 60 млн руб. до 20 млн руб.
Как и раньше, для сравнения с лимитом учитывают облагаемые доходы за предшествующий или текущий календарный год. Лимиты будут меняться последующие три года:
с 2026 года - доходы за 2025 год не более 20 млн руб.;
с 2027 года - доходы за 2026 год не более 15 млн руб.;
с 2028 года - доходы за 2027 год не более 10 млн руб.
Если ИП в 2025 году совмещает ПСН и УСН, то для освобождения от НДС с 2026 года суммарные доходы по ПСН и УСН за 2025 год не должны превышать 20 млн руб.
Получив освобождение от НДС при УСН с 1 января 2026 года, право на освобождение пропадет, если облагаемые доходы по УСН превысят 20 млн руб. нарастающим итогом с начала 2026 года. Если ИП в 2026 году совмещает ПСН и УСН, то доходы за 2026 год для сравнения с лимитом в 20 млн руб. суммируются.
Снижение лимитов для применения ПСН
Лимит доходов для работы на патенте с 2026 года снижают с 60 млн руб. до 20 млн руб. (изменят подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК). ИП утратит право на патент с 01.01.2026 года, если выручка по ПСН превысит 20 млн руб. нарастающим итогом с начала 2025 года.
Проверьте Вашу выручку по кассовым чекам и поступлениям на расчетный счет прежде чем подавать заявление на патент на 2026г.
Получив право работать на ПСН с 1 января 2026 года, ИП утратит это право с начала периода, на который выдан последний патент, если выручка по ПСН превысит 20 млн руб. нарастающим итогом с начала 2026 года. Поэтому лучше открывать патент поквартально, а не на целый год сразу.
Лимиты по доходам за 2027 и 2028 годы в размере 15 млн руб. и 10 млн руб. применяются аналогично.
Расширение перечня расходов при УСН
С 2026 года при УСН с объектом “Доходы минус расходы” можно будет признавать расходы не только по закрытому перечню из п. 1 ст. 346.16 НК, но также расходы, разрешенные по правилам налогообложения прибыли - (появится новый подп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК).
Новое о пониженных ставках налога по УСН
С 2026 года субъекты РФ смогут вводить пониженные ставки налога по УСН только для организаций и ИП, которые:
ведут деятельность, определяемую Правительством;
соответствуют критериям, определяемым Правительством.
В том числе произошли изменения в законе Волгоградской области №130-ОД от 14.07.2015 г. Если вы считали, что у вас льготная ставка по УСН 0%, 1% или др. Лучше проконсультируйтесь во избежании начислении пеней и штрафов.
Досрочный отказ от специальной ставки НДС при УСН
Теперь организации и ИП, впервые перешедшие на специальную ставку НДС после 1 января 2026 года, смогут досрочно отказаться от нее в пользу общеустановленных ставок НДС (0%, 10% и 22%) (появится новый абз. 2 п. 9 ст. 164 НК).
Повышение общей ставки НДС
С 2026 года общеустановленную ставку НДС повысят с 20% до 22% (изменят п. 3 ст. 164 НК).
Взносы за руководителя с базы в размере МРОТ
С 2026 года изменят подход к определению базы по страховым взносам на ОПС, ОСС по ВНиМ и ОМС с облагаемых вознаграждений директору коммерческой организации. Если за календарный месяц ему начислено меньше федерального МРОТ, установленного на 1 января того же года или на начало любого отчетного периода, то взносы нужно будет начислить на базу, равную федеральному МРОТ.
Крайне важно для организаций, которые сдают нулевые отчеты или имеют задолженность перед налоговой. Ваши долги будут расти, если не предпринять меры до 31.12.2025. Предлагаем в следующих статьях или в личной консультации безболезненный и бесплатный способ решения этой проблемы.
Повышение тарифов взносов для МСБ
С 2026 года сократится количество субъектов МСБ, начисляющих страховые взносы с ежемесячных вознаграждений каждому работнику свыше полуторакратного федерального МРОТ по пониженному тарифу 15% (в рамках предельной величины базы по взносам на соответствующий год). Из числа обычных субъектов МСБ пониженный тариф взносов останется у тех, основной вид деятельности которых по ОКВЭД 2 попадет в перечень Правительства РФ.
НДФЛ с процентов по вкладам у ИП на спецрежимах
С 2026 года отменено освобождение ИП на спецрежимах от уплаты НДФЛ с процентов по вкладам и остаткам на счетах в российских банках.
Новые правила для вычета по НДФЛ на детей
С 2026 года для сравнения с лимитом по доходу в 450 000 руб., до которого положены детские вычеты по НДФЛ, будет учитываться только основная налоговая база, а не все доходы физлица, кроме дивидендов (изменят абз. 16 и 17 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК).
Наша специализации более 18 лет- оптимизации налоговой нагрузки. Мы подберем для вас наилучший выход в сложившейся ситуации. И обратим изменения в законодательстве Вам на пользу.